중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 양식과 작성 방법에 대해 알아보겠습니다.
연말정산 시 활용할 수 있는 절세 방법 중 가장 효과적인 방법 중 하나가 중소기업 취업자 소득세 감면 제도입니다. 신청 후 최대 연간 200만 원의 소득세 감면을 받을 수 있기 때문에, 오늘 내용은 많은 분들이 꼭 알아둬야 합니다!
지금부터 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법을 자세히 살펴보겠습니다. 1분이면 정독이 가능합니다!
+취업 후 가능한 빨리 제출하는 것이 좋습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면신청서 예시
중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 청년, 경력단절여성, 고령자, 장애인 등의 취업자들이 경제적 부담을 덜고 자산 형성을 지원받을 수 있도록 정부가 마련한 제도입니다.
중소기업에 취업한 근로자는 최대 5년 동안 소득세를 1천만 원까지 감면 받을 수 있습니다. 청년 근로자는 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있습니다.
고령자, 경력단절여성, 장애인은 3년간 소득세의 70%를 감면받게 됩니다.
소득세 감면 혜택을 받기 위해서는 반드시 아래와 같은 신청서를 제출해야 합니다.
*신청 후 감면이 적용되니, 해당되는 분들은 빠르게 신청하셔서 혜택을 누리시기 바랍니다.
중소기업 소득세 감면 대상 조회
| 대상 | 감면 조건 | 감면 혜택 |
| 청년 | 만 15세 이상 34세 이하 (군 복무 제외 시 최대 만 39) | 최대 5년간 소득세의 90% 감면 |
| 경력단절여성 | 경력 단절 후 중소기업에 재취업한 여성 | 최대 3년간 소득세의 70% 감면 |
| 고령자 | 만 60세 이상 | 최대 3년간 소득세의 70% 감면 |
| 장애인 | 장애 등급 보유자 | 최대 3년간 소득세의 70% 감면 |
소득세 감면 신청 방법
중소기업 취업자 소득세 감면 혜택을 받기 위해서는 몇 가지 간단한 절차를 거쳐야 합니다.
소득세 감면 신청 절차
근로자가 제출할 서류: 먼저, 근로자는 ｢중소기업 취업자 소득세 감면신청서｣를 작성하여 소속된 회사에 제출합니다.
회사가 해야 할 일: 회사는 근로자가 제출한 신청서를 바탕으로 ｢중소기업 취업자 소득세 감면명세서｣를 작성하고, 이를 세무서에 제출하여 소득세 감면 신청을 진행합니다.
이처럼 소득세 감면 혜택을 받기 위해서는 신청서 작성이 첫 단계이므로, 이를 빠르게 준비하는 것이 중요합니다. 그렇다면 이제 신청서 양식과 작성 방법에 대해 알아보겠습니다!
소득세 감면 신청 후 처리 기간
신청서를 제출한 후 처리 기간은 보통 2~4주 정도 소요됩니다. 처리가 진행되고 있는 상황은 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
감면 적용이 완료되면 연말정산을 할 때 자동으로 반영되는 식입니다.
*감면 적용이 오랜 기간 지연된다면 회사의 세무 담당자님에게 문의하는 게 가장 빠릅니다.
중소기업 취업자 소득세 감면신청서 양식
표준 양식을 hwp 형태로 다운로드가 가능합니다. 필요한 분들은 받아 가시기 바랍니다.
중소기업 취업자 소득세 감면신청서 작성법
중소기업 소득세 감면신청서 작성법에서 헷갈릴 수 있는 항목들을 정리해보았습니다.
신청서를 작성할 때 주의해야 할 점들을 아래에 설명드리니 참고하시기 바랍니다.
연령 계산, 취업일 계산이 어렵다면 아래 자동 계산이 가능한 엑셀 함수을 이용해 보시기 바랍니다.
1. 주소
실제 거주지를 적어야 합니다. 주민등록상 주소와 다른 경우 실거주지 주소를 기재해야 한다는 점을 기억하세요.
2. 취업자 유형
자신에게 해당하는 취업 유형을 선택하여 기재합니다. 청년, 경력단절여성, 고령자, 장애인 중 본인의 상황에 맞는 유형을 정확하게 적으세요.
3. 중소기업 취업 날과 연령
취업한 날짜와 생년월일을 모두 기재해야 합니다. 취업 당시의 나이가 감면 조건에 중요한 기준이 되므로, 생년월일을 잘못 적지 않도록 주의하세요.
4. 병역근무기간 차감 후 연령
군 복무 기간을 차감한 나이를 계산하여 적습니다. 만약 병역 이행을 했다면 그 기간을 뺀 나이를 기재해야 하며, 이 과정에서 계산기를 사용하여 정확하게 계산하는 것이 좋습니다.
*병역근무기간 차감 후 연령은 만 나이를 기준으로 계산해야 합니다.
5. 감면기간 시작일
취업한 날을 시작일로 적습니다. 취업일을 잘못 기재하면 감면 혜택 적용 기간이 달라질 수 있으니, 취업 계약서 등을 통해 확인한 정확한 날짜를 적으세요.
6. 종료일
감면기간 시작일로부터 3년이 지난 날짜를 적습니다. 병역 이행을 한 경우에는 병역 근무 기간만큼 더한 날짜를 적어야 하니, 계산할 때 혼동하지 않도록 주의하세요.
연령 계산, 취업일 계산이 어렵다면 아래 자동 계산이 가능한 엑셀 함수을 이용해 보시기 바랍니다.
자동계산 사용하기 ➡️소득세 감면 최종 조회하기
신청이 제대로 처리되었는지 확인하고 싶다면, 연말정산 시 국세청 홈택스에서 중소기업 청년 소득세 감면 환급 여부를 조회할 수 있습니다.
국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)
- 홈택스 접속하기
- 메뉴에서 조회 및 발급을 선택하기
- 기타조회로 이동해서 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회 클릭하기
이 과정을 통해 환급금이 제대로 적용되었는지 확인할 수 있습니다.
참고 영상
자주 묻는 질문
중소기업 취업자 소득세 감면을 받기 위해 신청서를 언제 제출해야 하나요?
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서는 취업 후 가능한 빨리 제출하는 것이 좋습니다. 감면 혜택은 신청한 날로부터 적용되기 때문에 늦게 제출할 경우 감면 기간이 줄어들 수 있습니다.
병역근무기간을 차감한 후의 나이는 어떻게 계산하나요?
병역을 이행한 경우, 만 나이에서 병역 복무 기간을 차감하여 계산합니다. 예를 들어, 만 30세에 2년간 병역을 이행했다면 병역근무기간 차감 후 연령은 만 28세로 계산됩니다.
감면 신청 후 정보를 변경할 수 있나요?
감면 신청서 제출 후 정보가 변경된 경우에는 근로자는 회사를 통해 다시 수정 신청을 할 수 있습니다. 변경된 내용을 빠르게 반영하려면, 세무 담당자와 상의하여 수정된 신청서를 재제출하는 것이 필요합니다.